Panamá es una vieja conocida del sector de la fiscalidad internacional (más aún con el escándalo de los Papeles de Panamá) y también de miles de estadounidenses y canadienses que ven en el país un destino ideal.
Esto se explica porque Panamá tiene un poco de todo: un buen clima, zonas costeras, montañosas, una vibrante capital, coste de vida asequible… ¡Y muy pocos impuestos!
Si tenías dudas sobre cómo Panamá o las empresas panameñas pueden serte de ayuda para pagar menos impuestos, has llegado al lugar indicado porque vamos a analizarlo al completo.
¿Cuántos impuestos se pagan en Panamá?
Con Panamá estamos, una vez más, ante una de nuestras queridas jurisdicciones con sistema fiscal territorial.
Como residente fiscal en Panamá solo estarás sujeto a impuestos sobre las rentas obtenidas de fuentes panameñas.
Esto haría posible vivir todo el tiempo que desees en el país pagando un 0% de impuestos siempre que tus actividades y rentas sean fuera del mismo.
Esta condición se extiende también a sus empresas, de las cuales hablaremos posteriormente.
Además, como suele ser costumbre en las residencias fiscales que nos gustan a los Nómadas Fiscales, Panamá no tiene impuesto sobre la riqueza, herencias o donaciones.
Las criptomonedas también están libres de impuestos, disfrutando del 0%.
El Impuesto a la Renta en Panamá (que recordamos solo aplicaría al obtener rentas de fuente panameña) tampoco es elevado y sigue un esquema progresivo:
- 0% hasta $11,000
- 15% entre $11,000 y $50,000
- 25% por encima de $50,000
Otra gran ventaja de Panamá es que podemos lograr un doble o% (Renta personal + Impuesto de Sociedades) empleando empresas offshore libres de impuestos, ya que no tiene normas CFC (Controlled Foreign Corporation)
Sin embargo, no todo podía ser positivo y hay 2 aspectos que deben revisarse con atención antes de encajar Panamá en una estrategia fiscal:
- Pocos Convenios de Doble Imposición, en concreto 17, por lo que conviene analizar el origen de las rentas y así evitar llevarse una sorpresa.
- Si bien Panamá ya no se considera paraíso fiscal según España, sigue formando parte de la lista de países no cooperadores de la Unión Europea, un hecho que puede plantear grandes limitaciones a algunas estrategias fiscales.
Abrir empresa en Panamá: impuestos y requisitos
Panamá es especialmente conocida por sus empresas offshore, que ofrecen a la par ventajas fiscales y de privacidad.
Como adelantábamos, las reglas de territorialidad se extienden también a la fiscalidad corporativa, haciendo posible pagar un 0% de impuestos mediante una empresa en Panamá con actividades económicas fuera del país.
De hecho, siempre que los ingresos provengan de fuentes extranjeras, ni siquiera tienen que ser declarados ante la Autoridad Tributaria.
Además, Panamá es popular por su privacidad, con férreas leyes de secreto bancario y libros corporativos.
Este tipo de sociedades disfruta de una completa cobertura bajo la ley panameña sobre sus activos y cuentas, logrando que terceros no puedan acceder a los detalles sobre sus negocios y patrimonio.
También se puede mantener en el anonimato la propiedad, al ser posible nombrar directores nomineés.
Constituir una empresa en Panamá puede lograrse en tan solo 1 semana, con la ventaja de no requerirse un capital mínimo para su formación.
Tipos de Visa / Residencia en Panamá y requisitos
Sabiendo todo lo anterior, seguramente te interese ser residente fiscal en Panamá, pero para ello lo primero será poder residir legalmente en el país.
En este sentido, como en la mayoría de destinos encontramos diversas opciones a nivel migratorio, pero vamos a analizar las más interesantes:
Visa de Nómada Digital (corta estancia) en Panamá
Tal vez la mejor opción para aquellos que quieran una primera toma de contacto con la residencia en el país de forma temporal (1 año, renovable por un segundo año)
Se conoce popularmente como Visa de Nómada Digital de Panamá, pero su verdadero nombre es «Visa de Corta Estancia para Trabajadores Remotos».
Su principal ventaja es que los requisitos exigidos y sus características no te comprometen tanto como otras residencias a más largo plazo. Entre ellos encontramos:
- Poder generar ingresos online
- Demostrar ingresos superiores a 3000$ mensuales
- Demostrar contrato/s con entidades extranjeras
- No admite dependientes, debe solicitarse individualmente.
- Precio asequible desde 250$
Residencia por Visa de Países Amigos en Panamá
Se trata de la mejor opción de residencia para aquellos que busquen hacer de Panamá su destino a largo plazo.
Diseñado para ciudadanos de los +50 países de la lista de Países Amigos de Panamá, ofrece una vía para la residencia permanente, trabajo e inversión en Panamá.
Aplicando a esta Visa se obtiene, en primer lugar, una residencia temporal de 2 años que puede convertirse en el estatus de residencia permanente en el último mes de esos 2 años.
Eso sí, los requisitos en esta ocasión son mucho más demandantes, existiendo 3 vías para su obtención:
- Depositar al menos 200.000$ en un banco nacional panameño a plazo fijo.
- Inversión en bienes raíces de al menos 200.000$ en Panamá.
- Contrato de trabajo con empresa en Panamá (con actividad económica real) para ello también es posible abrir tu propia empresa con la debida estructura o comprar una empresa en funcionamiento.
Residencia por Visa Red Carpet o Golden Visa Panamá
La mejor opción para aquellos ciudadanos que no formen parte de la lista de Países Amigos de Panamá o que deseen una vía directa a la residencia permanente con una inversión algo mayor en el país.
Se puede obtener:
- Invirtiendo 500.000$ en bienes raíces (ahora es posible hacerlo por tiempo limitado con solo 300.000$ )
- Invirtiendo 500.000$ en bonos o acciones de Panamá.
- Depositando 750.000$ en un banco panameño.
Residencia por Visa de Retiro en Panamá
Una de las opciones menos conocidas pero que será del agrado de los Nómadas Fiscales pensionistas (cada vez un mayor porcentaje de nuestros clientes) es la visa de retiro en Panamá.
Sus requisitos principales comprenden la demostración de un ingreso vitalicio mínimo de 1000$ mensuales que pueden tener su procedencia en el Seguro Social u otros fondos de jubilación de carácter estatal, así como sistemas privados de pensiones.
Además de las ventajas que la residencia fiscal en Panamá ofrece per se, esta visa incluye otras ventajas como:
- Descuentos entre un 25-30% en servicios públicos, billetes de avión y otros transportes.
- Descuentos entre un 30-50% en hoteles, salas de cine, eventos culturales y deportivos.
Ciudadanía en Panamá: naturalización y requisitos
Sobre el papel es posible obtener la ciudadanía en Panamá por la vía de la naturalización una vez se hayan cumplido 5 años con la residencia permanente en el país, 3 años si se está casado con panameño/a y por reciprocidad con países Latinoamericanos y España.
No obstante y aunque la ciudadanía panameña es conocida como una opción «sencilla» para obtener un segundo pasaporte, esta situación ha cambiado el los últimos años.
Cada vez son más las personas que están encontrando dificultades para hacerse con este pasaporte en la práctica, tomando en algunos casos más de 10 años.
Es por ello que no consideramos la ciudadanía como uno de los argumentos más fuertes para elegir Panamá, sino que más bien debe ser un «extra» a considerar en caso de plantearse residir a muy largo plazo en el país.
Opinión sobre la Residencia Fiscal en Panamá
Como decíamos al inicio del artículo, Panamá goza de nuestro sistema fiscal favorito, el territorial.
Esto la ubica directamente en el top de nuestras opciones de residencia fiscal, y en su caso, también para la apertura de sociedades offshore y como eslabón clave en estructuras fiscales.
El único contra que podemos encontrar en esta residencia son los requisitos algo exigentes si planteamos residir a largo plazo.
Por esta razón, entra en rivalidad directa con otros sistemas territoriales como el de Paraguay o el de República Dominicana, para ser la opción escogida según el perfil y preferencias del Nómada Fiscal.
No obstante, a nivel corporativo no existe crítica posible a la propuesta ofrecida por las empresas de Panamá.
¿Estás interesado en obtener la residencia, ciudadanía o abrir una empresa en Panamá?
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En ambos casos, ¡podemos ayudarte!
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En Panamá, los impuestos se rigen por un sistema fiscal territorial, lo que significa que solo se gravan las rentas obtenidas dentro del país. Los impuestos principales son:
Impuesto sobre la Renta:
- Se aplica únicamente a las rentas de fuente panameña.
- Tasa progresiva: 0% hasta $11,000, 15% entre $11,000 y $50,000, y 25% por encima de $50,000.
Impuesto sobre la Riqueza, Herencias, Sucesiones y Donaciones:
Panamá no tiene impuestos sobre la riqueza, herencias, sucesiones o donaciones.
Criptomonedas:
Las criptomonedas están libres de impuestos y disfrutan de una tasa del 0%.
Impuesto de Sociedades:
Las empresas offshore que operan fuera de Panamá pueden lograr un 0% de impuestos, y además Panamá no tiene normas CFC (Controlled Foreign Corporation).
Abrir una empresa en Panamá ofrece varias ventajas:
- Fiscalidad Territorial: Solo se gravan los ingresos de fuente panameña. Los ingresos extranjeros están exentos y no se declaran.
- Privacidad y Secreto Bancario: Estrictas leyes protegen los detalles del negocio y el patrimonio.
- Anonimato de Propiedad: Se puede mantener la propiedad anónima mediante directores nomineé.
- Rapidez y Facilidad: Se puede establecer una empresa en aproximadamente una semana sin capital mínimo requerido.
- Ausencia de Normas CFC: No hay restricciones fiscales adicionales para empresas offshore.
Estas ventajas hacen de Panamá un destino atractivo para la constitución de empresas.
Abrir una empresa en Panamá cuesta entre 1.000 y 2.500 dólares.
El precio varía según el tipo de sociedad que se constituya y la actividad que se desee desarrollar. Este rango incluye los costos de registro y las tarifas asociadas, que pueden fluctuar dependiendo de los servicios adicionales y los requisitos específicos de tu negocio.
En Panamá, hay diferentes tipos de residencia disponibles para personas con diversos objetivos:
- Visa de Nómada Digital: Ideal para estancias temporales de trabajadores remotos (que generen mínimo 3000 USD al mes)
- Residencia por Visa de Países Amigos: Para ciudadanos de ciertos países que deseen residir en Panamá (con inversión de 200mil USD o empleo en empresa panameña)
- Residencia por Visa Red Carpet o Golden Visa: Dirigida a quienes buscan residencia permanente mediante inversiones (desde 300mil USD)
- Residencia por Visa de Retiro: Diseñada para pensionistas con ingresos mínimos mensuales de 1000$.
Cada opción tiene requisitos específicos y ofrece diferentes beneficios, desde estancias temporales hasta residencia permanente, dependiendo de las necesidades individuales del solicitante.
Para obtener la ciudadanía panameña, hay varias vías, siendo la más común la naturalización.
Los requisitos incluyen tener residencia permanente por al menos cinco años, tres años si está casado con un panameño/a o por reciprocidad con ciertos países latinoamericanos y España.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que el proceso puede llevar varios años y no siempre es garantizado, ya que las regulaciones pueden cambiar y hay casos de demoras significativas en la práctica.