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Residencia fiscal en Andorra: impuestos y requisitos

CONTENIDO DEL ARTÍCULO

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Andorra es la vieja gloria de los Nómadas Fiscales españoles

«De toda la vida» los grandes patrimonios de España, Francia etc. se han ido a Andorra a pagar menos impuestos ¿por qué? 

Pues porque evidentemente tiene unas ventajas fiscales casi inmejorables y, además, no se conocían otras opciones.

Andorra sigue ofreciendo una fiscalidad muy favorable, así como otras características que pueden resultar atractivas.

Sin embargo, la pequeña extensión del país y la alta demanda por el mismo han propiciado importantes cambios tanto en las políticas de su gobierno como en sus condiciones de vida que merece la pena tener en cuenta.

¿Es la residencia fiscal en Andorra una buena opción actualmente?

En este artículo conocerás las ventajas para tus impuestos de obtener la residencia fiscal en Andorra, así como los requisitos para lograrlo y nuestra opinión sobre ella.

Ventajas de la Residencia Fiscal en Andorra

Para entender por qué tantas personas desean obtener esta residencia fiscal, hay que conocer sus principales beneficios.

Entre otras, encontramos las siguientes ventajas fiscales para una persona que adquiera la residencia fiscal de Andorra:

  • Impuesto sobre la Renta de las personas físicas (IRPF) del 0% hasta 24000€ y un 10% máximo
  • Impuesto de Donaciones 0%
  • Impuesto de Sucesiones 0%
  • Impuesto al Patrimonio 0%
  • Dividendos exentos si son recibidos de tu sociedad andorrana. Dividendos extranjeros máximo 10%
  • Impuesto a las ganancias del capital bajo las reglas del IRPF (máximo 10%)
  • IVA (en Andorra IGI) al 4,5%
  • No hay exit tax.
  • Impuesto de Sociedades Andorranas al 10%
  • No existen CFC Rules
  • No se considera un Paraíso Fiscal en la actualidad

No cabe duda de que se encuentra en el top mundial de sistemas fiscales ventajosos

No obstante, las cotizaciones sociales dejan algo que desear, ya que si obtienes la residencia activa abriendo tu empresa en Andorra tendrás que abonar una cuota de autónomo societario equivalente al 22% del salario medio del país (ya supera los 500€ mensuales)

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Requisitos para ser Residente Fiscal en Andorra

La legislación Andorrana establece que una persona será considerada residente fiscal en Andorra si cumple alguna de las siguientes:

  • Reside más de 183 (o 90 en algunos supuestos) días en el país.
  • El centro de intereses económicos se encuentra radicado en el país (es decir, de dónde provienen la mayor parte de las rentas a título personal) o el núcleo de intereses familiares o centro de intereses vitales en caso de estar casado o tener personas a cargo se encuentra en el país

Existen 3 tipos de permisos de residencia:

Residencia Activa en Andorra

 
Si tu intención es montar tu propia empresa vas a necesitar el permiso de residencia de trabajo por cuenta propia, mientras que, si tu objetivo es trabajar en una empresa andorrana necesitarás el permiso de residencia de trabajo por cuenta ajena (siendo contratado por empresa andorrana)
 
Entre los requisitos principales para obtener el permiso de trabajo por cuenta propia encontramos:
 
  • Constituir una sociedad en Andorra o adquirir, al menos, el 34% de una empresa andorrana.
  • Realizar un depósito obligatorio (recuperable al irse del país) de 50.000€ en la AFA o Autoridad Financiera Andorrana.
  • Presentar el contrato de alquiler o compra de una vivienda andorrana.
Tu primer permiso de residencia activa tiene una vigencia de un año. Una vez pasado este primer año deberás renovarlo cada dos años, hasta tres veces más. Y una vez lleves siete años en Andorra, deberás renovar el permiso de residencia activa cada 10 años.
 

Residencia Pasiva en Andorra

 

A diferencia del premiso de residencia activa, el permiso de residencia pasiva te permitirá vivir en Andorra, pero no trabajar.

Para obtenerlo, deberás demostrar que dispones de patrimonio o ingresos suficientes como para poder subsistir en Andorra sin trabajar.

El permiso de residencia pasiva exige numerosos requisitos:

  • Pasar en Andorra, por lo menos, 90 días por año natural.
  • Invertir 600.000€ en un inmueble, un producto bancario andorrano o en el capital de una empresa andorrana.
  • Depositar 50.000 a la Autoridad Financiera Andorrana (AFA) y si hay personas a cargo otros 10.000€ por cada uno de ellos.
  • Acreditar medios económicos suficientes (un 300% del salario mínimo del país + un 100% del salario mínimo por cada persona a cargo)
  • Disponer y mantener durante toda la estancia un seguro por enfermedad, incapacidad y vejez, que cubra todos los gastos médicos generables en Andorra.
 

Residencia Nómada Digital en Andorra

 

La Residencia para Nómadas Digitales en Andorra ofrece una opción a profesionales que desempeñan sus actividades sin depender de un lugar fijo.

Este programa permite a los beneficiarios obtener residencia administrativa y fiscal en Andorra, tributando por sus ingresos derivados de actividades profesionales. 

Para aplicar, se requiere una resolución favorable del ministerio, el cual filtra a los solicitantes en función a si contribuyen al desarrollo de la economía digital, el emprendimiento o la innovación en Andorra. 

Este proceso toma 2-4 semanas y es un filtro muy exigente por el cual solo se admiten perfiles muy tecnológicos, innovadores y digitalizados.

En este permiso, a diferencia de la residencia activa SOLO se piden 90 días de estancia en el país. 

Su mayor ventaja, claramente, es que no se exige el depósito de 50,000€ ni el pago de la cuota de autónomo.

Quienes se acogen a este régimen no forman parte del sistema de «trabajadores activos» lo cual les reduce la fiscalidad y contribuciones sociales muchísimo, pero tampoco tendrán derechos sociales.

Por ello se exigen también pruebas de medios económicos suficientes, donde Andorra establece requisitos claros: el solicitante debe demostrar ingresos equivalentes a tres veces el salario mínimo, con un salario mínimo adicional por cada persona a su cargo.

También se exigen un seguro privado de salud y una vivienda a disposición (alquilada o comprada) 

Más información sobre la residencia para Nómadas Digitales en este artículo

Requisitos inmigración

 

Andorra no es miembro de la Unión Europea, por lo que independientemente de tu ciudadanía o país de origen, las formas de acceder a la residencia en Andorra son exactamente las mismas que hemos explicado arriba.

Vivir en Andorra

Cuando hablamos de Andorra, no debemos olvidar que estamos hablando de un micro-Estado en el Pirineo.

Por ello, las condiciones de vida en el país merecen una profunda revisión antes de tomar la decisión de mudarse.

Coste de Vida:

 

El coste de vida es más elevado que, por ejemplo, España. Especialmente en vivienda, con un mercado inmobiliario en constante alza y grandes problemas para encontrar un alquiler.

Seguridad:

 

Andorra destaca por su bajo nivel de crimen y tranquilidad.

Clima y “calidad” de vida:

 

Con un clima de montaña, Andorra presenta inviernos bastante fríos y veranos frescos perfectos para actividades al aire libre.

Andorra destaca por sus bonitos paisajes montañosos, estaciones de esquí de renombre y bajos niveles de contaminación. Su clima con estaciones muy marcadas favorece tanto los deportes de invierno como los de verano. 

La diversidad cultural, mezclando influencias catalanas, francesas, españolas y portuguesas, se refleja en su gastronomía y en la comunidad multicultural.

Política y estabilidad:

 

La orientación económica es más liberal, con un sistema fiscal favorable y regulaciones económicas menos restrictivas que muchos otros países.

Networking:

 

Andorra ha experimentado una transformación económica, alejándose de la dependencia tradicional en turismo y comercio minorista. Sectores emergentes como tecnología y finanzas ofrecen nuevas oportunidades de negocio.

La colaboración local es relevante en el pequeño país, fomentando proyectos conjuntos y sinergias beneficiosas para todas las partes involucradas

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Opinión sobre la Residencia Fiscal en Andorra en la actualidad

Como adelantaba al inicio del artículo, la situación de Andorra ha cambiado (a peor) en muchos aspectos y cada vez es menos interesante como residencia fiscal según cual sea tu perfil. 

A nivel fiscal, sigue siendo una maravilla y nadie puede decir lo contrario.

Pero de ser tan buena, está sufriendo 2 problemáticas muy acuciantes:

  • Encarecimiento del coste de vida.  Cada vez es más caro mantenerse en Andorra.
  • Mercado inmobiliario totalmente colapsado. Demasiada demanda para un país con tan poca superficie disponible. (desde 2021 está descontrolado)

Esto ha desencadenado una serie de medidas por parte del gobierno, así como desventajas claras para los Nómadas Fiscales interesados en el país:

  • Se ha impuesto el depósito de 50.000€ para solicitar la residencia (antes 15.000€) 
  • Se ha prohibido la compra de vivienda por parte de extranjeros.
  • El coste de vida, desorbitados alquileres, los 50.000€ de depósito, los costes de apertura y mantenimiento de una sociedad andorrana (relativamente altos respecto a otros países) y las elevadas cotizaciones sociales empiezan a suponer un gran inconveniente.
  • Las cuotas como autónomo societario no paran de aumentar ya que son proporcionales al salario medio del país.

Y como colofón a todo este asunto, el Gobierno de Andorra ha anunciado que comienza a exigir que se hable Catalán (de momento un nivel muy básico) para mantener la residencia.

Parece que el único respiro ha sido la nueva residencia para Nómadas Digitales y, sin embargo, Andorra está siendo tan exigente con las solicitudes que es muy difícil dar el perfil para ser aceptado.

En adición, cada vez son más los Nómadas Fiscales que ven con recelo el pasar más de medio año en un país tan pequeño entre las montañas. Algo normal, ya que ahora conocemos y disponemos de muchas más opciones.

Por lo tanto, concluimos que Andorra es una GRAN RESIDENCIA FISCAL pero que solo interesa a grandes fortunas o aquella minoría que cumpla el perfil para ser aceptado como Nómada Digital. 

A menos que generes muchos ingresos, corres el riesgo de perder más en costes añadidos que por las propias condiciones fiscales.

Aunque, como siempre, será necesario evaluar  en detalle cada caso para acertar con la mejor opción. 

Si quieres obtener la residencia fiscal en Andorra o deseas recibir un análisis al completo de tu situación y conocer tus mejores opciones, solo tienes que hacernos llegar tu caso y qué necesitas mediante el formulario a continuación

Solicita información

Andorra presenta un atractivo régimen fiscal que incluye el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) con tasas progresivas hasta el 10%. Además, ofrece ventajas significativas con impuestos bajos o nulos, como Donaciones, Sucesiones, Patrimonio y Sociedades, este último establecido en un 10%.

En Andorra, existen tres tipos de residencia principales: Activa (trabajo o negocio en el país), Pasiva (sin trabajar), y para Nómadas Digitales. Cada una tiene requisitos específicos y beneficios fiscales.

La legislación andorrana establece que una persona será considerada residente fiscal en Andorra si cumple alguna de las siguientes condiciones:

  1. Reside más de 183 días (o 90 en algunos supuestos) en el país.
  2. El centro de intereses económicos o vitales se encuentra en Andorra

Estos son los criterios generales, pero ten en cuenta que cada caso puede ser único, y es importante considerar todos los detalles y requisitos específicos para determinar la residencia fiscal en Andorra.

Para obtener la residencia activa en Andorra, debes cumplir requisitos como:

  • Constituir una sociedad o adquirir al menos el 34% de una empresa andorrana.
  • Realizar un depósito obligatorio de 50,000€ en la Autoridad Financiera Andorrana.
  • Presentar contrato de alquiler o propiedad de vivienda en Andorra.
  • Debes residir en Andorra por 183 días al año y/o mantener tu centro de intereses económicos o vitales en el país.

La residencia fiscal en Andorra puede interesar a aquellos con grandes fortunas que buscan ventajas fiscales, ya que ofrece un régimen fiscal atractivo. 

También es atractivo para emprendedores y empresarios que desean establecer negocios en un entorno con regulaciones económicas menos restrictivas. 

Sin embargo, debido a recientes cambios, como el aumento del costo de vida y restricciones en la compra de propiedades, Andorra podría ser más adecuada para aquellos con ingresos elevados o quienes cumplan los estrictos requisitos de la nueva residencia para Nómadas Digitales. Cada caso debe evaluarse individualmente.

En Andorra, las criptomonedas no están sujetas a impuestos sobre el patrimonio ni al Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF).

No obstante, las ganancias derivadas de la venta de criptomonedas podrían considerarse ganancias de capital y estar sujetas a un 10% de impuestos (con los 3000 primeros euros exentos)

Para ser Nómada Digital en Andorra, debes seguir estos pasos:

  1. Obtener una resolución favorable del ministerio, demostrando contribuciones a la economía digital, emprendimiento o innovación.
  2. Cumplir con requisitos de medios económicos, demostrando ingresos equivalentes a tres veces el salario mínimo, más un adicional por cada persona a cargo.
  3. Contar con seguro privado de salud y tener una vivienda disponible (alquilada o comprada) en Andorra.
  4. Cumplir con un mínimo de 90 días de estancia en el país al año.

Este régimen permite tributar por ingresos profesionales y ofrece ventajas fiscales, pero se aplica un filtro exigente en la selección de solicitantes.

No, actualmente Andorra no se considera un paraíso fiscal. 

Aunque históricamente ha sido atractivo para personas de altos ingresos debido a su régimen fiscal favorable, el país ha implementado medidas para cumplir con estándares internacionales y evitar ser catalogado como un paraíso fiscal. 

Andorra ha trabajado en la transparencia fiscal y la cooperación internacional en temas tributarios.

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