Portugal, después de Andorra, es la opción de residencia fiscal más elegida por los residentes fiscales españoles.
De hecho, desde el año 2021 ha aumentado considerablemente el número de personas que preguntan por el traslado de residencia a Portugal, ya que el régimen de residente no habitual (NHR) empezó a cosechar gran fama entre la comunidad de elusión fiscal en redes sociales.
Además del NHR, Portugal ofrecía condiciones favorables en el ámbito de las criptomonedas, permisos de residencia, elusión fiscal mediante LLCs, etc.
Por todo ello, el país luso ha acaparado las miradas de los Nómadas Fiscales de todo el mundo…
😰 ¡Hasta ahora! 😰
Portugal ha introducido numerosas modificaciones de cara a 2024, cambiando el panorama y atractivo del país por completo:
Ventajas de la Residencia Fiscal en Portugal
Los principales incentivos que Portugal ofrecía como residencia fiscal eran:
- Permite ser residencia fiscal con solo mantener una residencia permanente en el país
- Exención fiscal (0%) en ingresos EXTRANJEROS (por ejemplo de propiedad, intereses y dividendos) Mediante el régimen NHR
- Impuesto fijo del 20% en relación con los ingresos por empleo e ingresos por trabajo por cuenta propia. Mediante el régimen NHR
- Impuestos a las criptomonedas 0%
- Impuesto al Patrimonio 0%
- Impuesto de Sucesiones y Donaciones 0%
Desde luego, estas ventajas pintan muy, muy bien.
¡Pero empezaron a terminarse desde 2023!
Portugal en 2024 y futuro del NHR
El primero de los cambios lo tuvimos el año pasado con la nueva regulación para criptomonedas en Portugal.
Esta regulación acababa con el 0% permanente en criptomonedas y establecía que SOLO aquellas ganancias crypto derivadas de inversiones de más de 1 año serían tratadas al 0%.
Es decir, toda compra-venta en menos de 365 días de «holdeo», el trading, etc. Serían gravados al horrible 28% de impuesto de ganancias del capital portugués.
Ahora, en 2024, el gobierno ha aprobado EL FIN del régimen NHR tal y como lo conocíamos.
Desde el día 1 de enero de 2024 solo podrán mantener el régimen NHR (hasta su caducidad) aquellos que ya tenían una residencia efectiva en Portugal con anterioridad.
Desde esa fecha se iniciará un «nuevo NHR» del que todavía faltan detalles por especificar, pero ya sabemos que:
- Mantendrá las mismas o muy similares ventajas fiscales
- Pero estará muy limitado. Solo disponible para profesionales científicos, tecnológicos o I+D trabajando para «startups»
Esto ha destruido por completo las estructuras y planes fiscales que se basaban en la gestión o creación de empresas offshore (como las LLC) para extraer beneficios al 0% y la reubicación de empleados y profesionales autónomos de toda clase que buscaban pagar un 20% fijo sobre los ingresos de su actividad.
En nuestra experiencia, esta nueva limitación por actividad profesional reducirá drásticamente (+90%) la cantidad de personas que pueden acogerse.
Bajo este escenario Portugal pasa a ser una de las peores residencias fiscales (casi al nivel de España)
Los impuestos sobre la renta, sociedades, cotizaciones sociales y sobre ganancias de capital convierten a Portugal en un auténtico infierno fiscal para la mayoría.
Ahora que conocemos todas las actualizaciones nos queda preguntarnos:
¿Qué ofrece Portugal a partir de 2024?
Desde el plano fiscal, las únicas ventajas que se mantienen son:
- NHR solo si cumples criterios muy específicos
- Ausencia de impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Ausencia de impuesto al Patrimonio
- 0% impuesto en inversiones crypto holdeadas +1 año
- Registro de empresas de baja fiscalidad en la zona especial de Madeira (5% impuestos)
Se trata por lo tanto de beneficios aislados que solo serán de utilidad a perfiles y casuísticas muy específicas.
Por supuesto, en Nómadas Fiscales seguiremos trabajando con Portugal (aunque de manera menos generalizada) para poder reducir la carga fiscal en aquellos casos donde sea posible.
Golden Visa, Pasaporte y Visa de Nómada Digital
Portugal no solo ha cosechado fama como residencia fiscal.
También es un destino reconocido entre aquellos fuera de la UE por su Golden Visa, facilidad para la obtención de nacionalidad y su visado para Nómadas Digitales.
Al tratarse de un país miembro de la Unión Europea, no son pocos los que desean residir permanentemente en él, logrando eventualmente un pasaporte europeo.
Es posible lograr una ciudadanía portuguesa por naturalización en tan solo 6 años, pero para ello hace falta lograr previamente el permiso de residencia en el país.
Aquí es donde toma relevancia el concepto de Golden Visa, el programa de residencia por inversión que permite a los ciudadanos de fuera de la Unión Europea (UE) obtener un permiso de residencia en Portugal.
Sin embargo, este programa también se ha visto afectado por cambios NO permitiendo actualmente la inversión en bienes raíces, solamente en creación de puestos de trabajo en el país, fondos de inversión en el país, I+D… por un mínimo de 500.000€
Como ves, este programa no es para cualquiera.
Pero si eres Nómada Digital y lo que deseas es vivir la experiencia de permanecer en un país europeo por un año, existe la opción del visado de Nómadas Digitales portugués
Alternativas a Portugal y el NHR
A pesar de que la limitación en el NHR es un duro golpe para muchos Nómadas Fiscales que veían a Portugal como «la única opción», no supone ni mucho menos el fin del Nomadismo Fiscal.
Existen muchas otras residencias fiscales mejores que Portugal, así como otros regímenes englobados en el «Non-Dom» como el NHR y que ofrecen las mismas o incluso mejores condiciones.
Otros ejemplos de sistema non-dom los encontramos en Reino Unido, Irlanda, Malta o Chipre.
Esta última, Chipre, de hecho ofrece 7 años más que el NHR portugués (17 años) y con muchísimos menos requisitos.
Tanto que cualquier persona con permiso de residencia podrá obtener el status non-dom y disfrutar de todas sus ventajas fiscales.
En conclusión, la fiscalidad es una materia en constante evolución y por ello, como Nómadas Fiscales, es importante que nos mantengamos informados para seguir teniendo el control de nuestro dinero 😉
Si quieres obtener la residencia fiscal, abrir una empresa en Portugal o deseas recibir un análisis al completo de tu situación para descubrir tus mejores opciones, solo tienes que hacernos llegar tu caso y qué necesitas mediante el formulario a continuación.
Solicita información
- Impuesto a la Renta (IRPF): escala progresiva hasta el 48%
- Impuesto de Ganancias de Capital: 28% tasa plana
- Impuesto a Dividendos, Intereses y Royalties: 28% tasa plana
- Impuesto de Sociedades: 21%
- Cotizaciones sociales: hasta un 34% sin límite máximo
- Impuesto Sucesiones y Donaciones 0%
- Impuesto al Patrimonio 0%
- Impuesto Inversión Criptomonedas largo plazo 0%
El régimen NHR de Portugal es una oferta atractiva para los ciudadanos extranjeros que buscan reducir su carga fiscal. El régimen ofrece tipos impositivos reducidos en ingresos generados en el país y exenciones a ingresos extranjero para los residentes extranjeros durante un período de diez años.
En 2024 el régimen NHR ha sido modificado y solo algunos perfiles concretos de profesionales podrán acogerse a él.
A partir de 2024, los requisitos para el NHR Portugués serán los siguientes:
- No haber sido residente portugués durante los 5 años previos.
- Tener una residencia disponible (comprada o alquilada) en el país a largo plazo
- Reubicarse para trabajar en educación superior, investigaciones científicas o en «startups»
- Trabajar para startups certificadas.
Existen numerosas residencias fiscales que pueden mejorar las ventajas del NHR Portugués.
Sin ir más lejos, en Europa existen varios sistemas non-dom que pueden ser de utilidad como: Irlanda, Malta, Reino Unido y Chipre.
A partir de 2024, las principales ventajas de Portugal son:
- No existe impuesto de Sucesiones y Donaciones
- No existe impuesto al Patrimonio
- Sin impuestos en inversiones a largo plazo en criptomonedas
- Régimen NHR para profesiones específicas
- Ciudadanía por naturalización en 6 años