Estoy seguro de que si has oído hablar de elusión fiscal y fiscalidad internacional, ¡has escuchado algo sobre las LLC de Estados Unidos!
Y no es para menos. Si son muy famosas es porque son muy útiles para pagar menos impuestos (incluso ninguno) en multitud de casos.
Sin embargo, su fama las ha llevado a convertirse en objeto de venta al por mayor por parte de múltiples “gestorías y asesores fiscales” a los cuales parece darles totalmente igual a quién se la venden… ¡TREMENDO ERROR!
Las LLC de Estados Unidos no son para todo el mundo. Para muchas personas y modelos de negocio no sólo no servirán para pagar menos impuestos, si no que supondrán un problema con Hacienda y a nivel LEGAL por estar operando mediante una empresa que no debían.
Mi objetivo con este artículo es que entiendas de manera sencilla en qué casos SÍ que ahorrarás impuestos con ella y evites abrir una LLC sin pies ni cabeza.
Para ello, voy a exponerte las principales características de las US LLC, sus ventajas, casos de uso principales ¡y hasta el precio / plazos con los que podrías tener una totalmente operativa mediante nuestro servicio de apertura de empresas!
¿Qué es una LLC de EEUU? Características
Las Limited Liability Companies (LLC) de Estados Unidos son, como su nombre indica, un tipo de Compañía de Responsabilidad Limitada.
¿Es entonces como una Sociedad Limitada (S.L.) de toda la vida? Aquí viene lo curioso:
Las US LLC son reconocidas en la mayoría de países como empresas “transparentes” o pass-through.
Éstas son empresas con unas características peculiares que las ubican a medio camino entre la figura de la clásica S.L. y el autónomo.
Con un ejemplo lo verás más claro:
Imagina que facturases un servicio de Marketing a título personal como autónomo ¿dónde pagarías? En el IRPF, a título personal.
Ahora imagina que lo facturases desde una Sociedad Limitada ¿qué impuesto aplicaría? El Impuesto de Sociedades, al ser la empresa una persona jurídica distinta a tu persona física.
Al abrirte una LLC estarás, efectivamente, registrando una compañía y podrías facturar desde ella…
¡Pero es tu persona física la que deberá pagar impuestos a título personal y no la empresa!
Precisamente por eso se denominan transparentes: El beneficio generado de su actividad se filtra hacia su dueño y a nivel fiscal toca pensar “como si fueses autónomo”
Aquí es donde empieza a ser importante estar bien asesorado, ya que decisiones como la residencia fiscal de la persona física que abre la LLC, la creación de un holding que sea el dueño de esa LLC o la actividad que se le imputa lo cambian todo.
Ahora que entiendes su factor pass-through, veamos el resto de características clave por las que las LLC se han ganado tan buena reputación.
Ventajas de las US LLC
Como podrás imaginar las empresas con sede en Estados Unidos SÍ que tienen que pagar vía Impuesto de Sociedades.
No obstante, las LLC registradas en EE.UU. y que cumplan a su vez el requisito de no ser ETBUS (“engaged in a trade or business in the United States”) disfrutan de una tributación del 0%.
¿Pero qué es ETBUS y cómo hago para no serlo?
Se te podría considerar ETBUS en caso de que tengas establecimientos permanentes (almacenes, oficinas, etc.) en suelo estadounidense o cuentes con agentes dependientes en el país (personas/empresas que trabajen exclusivamente para ti)
En definitiva, mientras no montes una estructura con presencia dentro de los Estados Unidos que te pueda hacer caer en la categoría ETBUS, podrás facturar tus servicios mundialmente sin impuestos en USA.
Además, otra gran ventaja de las LLC es un 0% de IVA aplicable a la venta de servicios digitales.
Es decir, si vendes servicios online como programación, marketing digital, asesoramiento deportivo, consultoría, etc. y facturas desde una LLC a por ejemplo Europa, estará considerado como exportación de servicio y NO aplica IVA.
Bajo coste de apertura, mantenimiento y contabilidad
Pocas empresas en el mundo son tan baratas y sencillas de constituir / mantener como las LLC.
En cuestión de días puedes tener tu LLC completamente operativa. Más adelante en este mismo artículo te detallo los plazos de apertura y los costes asociados.
Además, algo que reduce drásticamente los costes y burocracia asociados a mantener tu LLC es la ausencia de CONTABILIDAD siempre que se registre en los Estados de Wyoming, Nuevo México o Delaware.
LLC para Nómadas Digitales / Turistas Perpetuos
Si eres ese perfil de Nómada Fiscal que prefiere vivir viajando y sin una base fiscal o residencia fiscal fija… ¡las LLC son una gran opción!
Mediante tu LLC podrás facturar clientes internacionales sin impuestos en Estados Unidos a la vez que no pagas impuestos en tu declaración personal en ninguna residencia fiscal.
Es posible realizar el registro de empresa y apertura de cuenta bancaria sin un lugar de residencia fijo, pero es importante que estés bien asesorado con estos trámites.
LLC para Dropshipping, Amazon FBA, Servicios Digitales…
Como te comentaba previamente, las LLC son especialmente beneficiosas para facturar servicios digitales por su ausencia de IVA.
Pero no solo ofrecen ventajas si vendes servicios, también otros modelos de negocio de moda como el Dropshipping y el Amazon FBA pueden beneficiarse de ellas.
Por ejemplo, las LLC son comunes en el Dropshipping por las bajas comisiones que cobran los proveedores de servicios de cobro en EE.UU.
La buena reputación y ausencia de restricciones de las LLC permite vender con Amazon FBA en todos los países.
LLC + buena residencia fiscal
Las LLC son siempre una buena opción cuando se cuenta con una buena residencia fiscal.
Existen numerosas residencias fiscales que, o bien tienen una tributación del 0% sobre las personas físicas o bien tienen unos impuestos personales muy, muy bajos.
Las LLC, al ser transparentes, tributarán en función de donde tú te encuentres.
Así que si te planteas reubicarte o ya estás en una residencia fiscal con estas características, debes tenerlas en cuenta ya que pueden encajar muy bien en tu planificación fiscal.
Holding para proteger tus propiedades
La utilización de una LLC estadounidense puede resultar sumamente atractiva para la inversión en bienes raíces a nivel global, ya que las LLC cuentan con plena capacidad jurídica en la mayoría de los países del mundo.
Además, la flexibilidad del marco legal comercial en los Estados Unidos facilita la modificación de la estructura de propiedad de las LLC sin complicaciones, permitiendo además el anonimato de los socios.
Seleccionando el Estado apropiado, hasta los administradores de la empresa pueden mantenerse en el anonimato. Incluso sin modificar el registro público, el contrato interno de la LLC (Operating Agreement) posibilita la asignación libre de derechos de propiedad.
Mejor Estado para abrir una LLC
LLC en Wyoming
Wyoming, pionero en la implementación de LLC en USA, destaca por su experiencia y eficiencia legal. Sin requisitos previos, incluso sin edad mínima, su atractivo radica en:
- Protección legal: Todas las LLC son buenas en esto, pero Wyoming va más allá al brindar protección adicional frente a órdenes de cobro. En caso de deuda, el deudor puede optar por no retirar ganancias de la LLC, protegiendo sus activos.
- Bajos costos de renovación: La renovación anual en Wyoming tiene uno de los costos más bajos: solo $60 o el 0.02% de los activos superiores a $300,000. Sin penalizaciones por retraso, ofrece un plazo de 60 días para cumplir.
- Procesos simplificados: Wyoming se distingue por su enfoque eficiente y procesos simplificados en la creación y mantenimiento de LLCs. Elimina la burocracia innecesaria, ofreciendo un marco ágil que facilita la gestión empresarial.
LLC en Nuevo México
Nuevo Mexico , al igual que otras LLC, ofrece simplicidad y privacidad pero en este caso además destaca por su bajo coste de registro.
Sus ventajas principales son:
- Simplicidad: Establecer una LLC en New Mexico es un proceso ágil, incluso para no residentes, con un tiempo de solo tres días hábiles. Solo se requiere presentar un artículo de organización ante la Secretaría de Estado, y cualquier persona autorizada puede hacerlo.
- Privacidad: New Mexico también permite la constitución de LLCs anónimas. Esto implica que la LLC no necesita revelar información personal de socios, salvo ante la IRS y la Secretaría de Estado.
- Bajo coste registro: Ofrece una de las tarifas más bajas para la incorporación de LLC en USA. El costo de presentar artículos de organización es solo $50, con un cargo adicional máximo de $4 para procesos electrónicos.
LLC en Delaware
Aunque Delaware presenta el costo más elevado para establecer una LLC, se trata de uno de los Estados más famosos para el registro ya que ofrece una legislación robusta que asegura la protección y privacidad de los propietarios de empresas.
Sus ventajas principales son:
- Confidencialidad y privacidad: Delaware ofrece un mayor grado de confidencialidad y privacidad en comparación con otros Estados.
- Salvaguarda de activos: Delaware garantiza una protección sólida para los activos que estarán separados de las posibles deudas de la LLC.
- Marco legal robusto: El Estado cuenta con un sistema legal bien estructurado y tribunales especializados en asuntos comerciales.
Usos ilegales de una LLC
Como avisábamos al inicio de este artículo, las LLC están ganando cada vez más popularidad entre los residentes de infiernos fiscales como España.
Si bien en muchos casos son una gran herramienta, en muchos otros NO lo son y sin embargo se comete el error de emplearlas siguiendo el consejo de asesores fiscales avariciosos (que buscan una comisión por la apertura a toda costa) o por imitar a tu amigo o tu cuñado que también se ha abierto una…
Algunas prácticas 100% ilegales y comportamientos que debes evitar son:
- Creer que en ningún caso se declara el dinero de la LLC. Totalmente falso. De hecho, en la mayoría de casos deberás informar de que tienes una LLC y declarar las ganancias (si las hubiera) en tu residencia fiscal.
- Creer que nadie puede saber lo que haces. Existen cada vez más vías por las que podrían investigarte y conocer lo que haces. Nuevas regulaciones como el Corporate Transparency Act y la Ley CESOP buscan precisamente investigar estos actos.
- Usar la LLC para gastos personales para no declarar. Se trata de una burda estrategia que, evidentemente, es ilegal.
- Emitir facturas falsas para aminorar la carga fiscal de otras empresas. Una vez más… prepárate si te pillan porque es ILEGAL
Informes anuales de las US LLC
Aunque registres tu LLC en un Estado donde puedas prescindir de una contabilidad, seguirán existiendo responsabilidades informativas sobre la empresa.
Al término del ejercicio, se deben completar dos formularios breves: Formulario 5472 y el Formulario 1120
Estos formularios abarcan las cantidades con las que finaliza el año la empresa, la inversión aportada por el socio a la LLC, así como el monto que la LLC ha reintegrado al socio.
La omisión o registros inadecuados conllevan multas de $25,000, incrementándose si persiste. Presentar información falsa puede tener consecuencias penales.
Además, si se dispone de más de 10.000$ en una cuenta extranjera en algún momento del año, se requiere completar otro formulario (FBAR) aunque esto es fácilmente esquivable utilizando la cuenta y divisa correctas para nuestra LLC (por ejemplo Wise en dólares)
Puede que debas presentar otros informes fuera de Estados Unidos, aunque esto dependerá de tu residencia fiscal. Por ejemplo en España podrían afectarte:
- Modelo 720: Es obligatorio informar a la AEAT siempre que los bienes y derechos de la LLC superen los 50.000€
- Modelo 347: Si la LLC realiza operaciones con terceros en el país que superen los 3.005,06 euros durante el año fiscal, se deben detallar las operaciones realizadas y sus montos correspondientes.
- Operaciones vinculadas: Si tu LLC efectúa transacciones con personas/entidades con las que se mantiene una especial relación (como un familiar) es imperativo guardar documentación que respalde las operaciones y su valor que deberá ser el de mercado.
Abrir LLC en Estados Unidos: precios y plazos de apertura.
Ha llegado la hora de que descubras por qué las LLCs son conocidas por ser baratas y rápidas de constituir.
El coste de constitución de una LLC (dependiendo del Estado) puede llegar a ser tan reducido como unos 300€-500€
Eso sí, estos precios serían los correspondientes a que tú mismo hagas todos los trámites y seas capaz de ponerla en funcionamiento por ti mismo.
Si el inglés no es lo tuyo, no estás familiarizado con la constitución de sociedades o sencillamente no tienes tiempo o ganas de aprender a hacerlo… ¡Podemos ayudarte!
Con Nómadas Fiscales podrás registrar tu LLC y tenerla 100% operativa en tan solo 15 días y por un precio que oscila los 600 y 900$ (en función del Estado y otras variables del negocio)
Nuestra tarifa incluirá todos los servicios necesarios como la preparación de documentos, agente de registro, acuerdos operativos, obtención de EINs, entre otros.
¡Esperamos que la información de este artículo te haya sido de utilidad y puedas mejorar tu relación con las LLC en tu camino como Nómada Fiscal!
Si quieres abrir una LLC en USA o deseas recibir un análisis al completo de tu situación para descubrir tus mejores opciones, solo tienes que hacernos llegar tu caso y qué necesitas mediante el formulario a continuación.
Solicita información
Una Limited Liability Company (LLC) estadounidense es una forma de entidad comercial que combina la flexibilidad y simplicidad de una sociedad de responsabilidad limitada con beneficios fiscales específicos.
Las LLC son «transparentes» fiscalmente, lo que significa que los ingresos y pérdidas se atribuyen a los propietarios individualmente.
Permiten a los propietarios limitar su responsabilidad personal, separando sus activos personales de los de la empresa.
Además, las LLC ofrecen ventajas fiscales, como la posibilidad de evitar impuestos de sociedades en ciertos casos.
Pueden utilizarse para diversos fines, desde servicios digitales hasta inversiones en bienes raíces.
Es esencial entender las implicaciones y cumplir con las obligaciones legales para aprovechar al máximo este tipo de estructura empresarial.
Una empresa transparente o «pass-through» es aquella cuyos ingresos y pérdidas se atribuyen directamente a los propietarios y se reflejan en sus declaraciones de impuestos personales.
En el contexto de una Limited Liability Company (LLC) en Estados Unidos, este término implica que la LLC no paga impuestos corporativos directamente (cuando es una LLC No Residente), sino que los ingresos y pérdidas fluyen a través de la entidad y se gravan a nivel individual para cada propietario.
Este enfoque ofrece flexibilidad y puede ser beneficioso en términos fiscales, pero requiere una gestión cuidadosa de la estructura y la residencia fiscal de los propietarios.
Una US LLC presenta múltiples ventajas.
Primero, limita la responsabilidad de los propietarios, protegiendo activos personales.
Además, al ser transparente fiscalmente, los ingresos y pérdidas fluyen a los propietarios, evitando impuestos corporativos directos. Si la LLC no está «engaged in a trade or business in the United States,» puede beneficiarse de una tributación del 0%.
La creación y mantenimiento son asequibles y simples, especialmente en Estados como Wyoming o Nuevo México.
La flexibilidad la hace adecuada para varios modelos de negocios, desde servicios digitales hasta inversiones.
También brinda privacidad, especialmente en Estados como Delaware.
Para nómadas fiscales, proporciona la opción de operar globalmente sin una residencia fiscal fija.
En resumen, la US LLC combina protección legal, beneficios fiscales y adaptabilidad a diferentes necesidades empresariales.
La apertura de una LLC puede interesar a emprendedores que buscan limitar su responsabilidad y optimizar su estructura fiscal, así como a empresas de servicios digitales, comerciantes en línea, inversionistas inmobiliarios y nómadas fiscales.
Es una opción versátil que se adapta a diversas necesidades y perfiles empresariales.
El tiempo necesario para abrir una LLC puede variar según el Estado en el que se registre y otros factores.
En el caso de los servicios ofrecidos por Nómadas Fiscales, el proceso de apertura de una LLC generalmente toma 2 días para la apertura y 15 días adicionales para obtener el EIN (Número de Identificación del Empleador).
Es importante tener en cuenta que algunos Estados tienen procesos más rápidos y eficientes que otros.