Desde hace años, Emiratos Árabes Unidos, y especialmente Dubái, se ha convertido en todo un símbolo del nomadismo fiscal.
Se trata de un destino de referencia para aquellos emprendedores a nivel global que desean vivir una vida más libre, escalar sus negocios y prosperar con la menor carga impositiva posible.
Los Emiratos, en su conjunto, ofrecen una estabilidad política y económica que refuerza su atractivo. La región ha sabido transformar su desierto en un oasis de oportunidades, con edificaciones como el Burj Khalifa, el rascacielos más alto del mundo, que ejemplifica la modernidad y el lujo de la zona.
Más allá de los beneficios fiscales, Emiratos Árabes Unidos brinda una calidad de vida cosmopolita con una oferta de ocio que va desde discotecas y eventos internacionales, como el Gran Premio de Fórmula 1 en Abu Dhabi y la UFC, hasta centros comerciales de lujo y resorts de cinco estrellas.
Además, su infraestructura de transporte es excepcional, con aeropuertos de primer nivel en Dubái y Abu Dhabi que conectan el país con el resto del mundo, facilitando los viajes frecuentes a Asia y otros destinos internacionales.
La vida en Dubái combina la modernidad con un ambiente multicultural, donde el 80% de la población está compuesta por expatriados, reflejando un entorno de tolerancia y convivencia entre diversas culturas.
En este artículo, te revelamos cómo puedes aprovechar al máximo las ventajas fiscales de residir o abrir una empresa en Emiratos Árabes Unidos.
Impuestos en Dubái
En Emiratos Árabes Unidos, la fiscalidad personal presenta una de las ventajas más destacadas a nivel mundial: los residentes fiscales no enfrentan ningún impuesto sobre su renta.
Esto abarca todo, desde la renta del trabajo hasta las ganancias de capital, dividendos, intereses, patrimonio, lujo, donaciones y herencias.
En otras palabras, no hay ningún tipo de tributación personal.
Además, no hay impuesto de salida (exit tax), a diferencia de países como España o Estados Unidos, donde puedes enfrentar cargos por tus activos al abandonar el país.
Otro gran punto a favor es la red de más de 100 convenios de doble imposición que Emiratos tiene con otros países. Esta red permite una planificación fiscal muy eficiente, reduciendo al mínimo las retenciones y optimizando el flujo de dinero tanto para personas como para empresas.
Y si te interesa el mundo de las criptomonedas, Emiratos se mantiene en una posición favorable al no imponer impuestos sobre transacciones o ganancias relacionadas con ellas.
Como aspecto a tener en cuenta, es importante seguir de cerca los canales oficiales de Emiratos Árabes Unidos para estar al tanto de cualquier actualización fiscal, ya que el sistema ha experimentado cambios importantes recientemente.
Por ejemplo, en 2018, Emiratos introdujo un IVA del 5%, que sigue siendo bastante bajo en comparación con otros países. Es importante tener en cuenta que este IVA solo se aplica a transacciones realizadas dentro del país. Por lo tanto, si trabajas con clientes en lugares como Estados Unidos o la Unión Europea, no tendrás que preocuparte por este impuesto.
También, desde 2023 se ha introducido un Impuesto sobre las Sociedades en Emiratos del que hablaremos más adelante en la sección de fiscalidad corporativa.
Residencia Fiscal en Dubái (Emiratos Árabes)
Obtener la residencia fiscal en Emiratos Árabes Unidos ha generado cierta confusión en los últimos años, principalmente porque, hasta hace poco, el país no emitía certificados de residencia fiscal, algo crucial para los nómadas fiscales que buscan cambiar su residencia y protegerse de las obligaciones fiscales en su país de origen.
Hasta hace poco, se decía que bastaba con estar en Emiratos 90 días al año para obtener un certificado de residencia fiscal. Sin embargo, esto no era correcto, ya que el certificado emitido no cumplía con los requisitos del convenio internacional y solo tenía validez local.
Es importante recordar que un certificado con validez local no es suficiente si nos preocupa un posible conflicto de residencia fiscal con otro país.
Actualmente, para obtener este certificado conforme a los convenios de doble imposición con otros países, es necesario pasar más de 183 días al año en Emiratos. Esto asegura que puedas beneficiarte de las ventajas fiscales del país y protegerte adecuadamente ante tu jurisdicción fiscal original.
También ha habido confusión con la idea de que se podía mantener la residencia fiscal con solo estar un día cada seis meses en Emiratos.
Esta confusión surgió porque, en realidad, se trata de los permisos de residencia, no de la residencia fiscal. Los permisos de residencia en Dubái requieren que visites el país al menos cada seis meses, de lo contrario, podrías perder tu estatus de residente. Sin embargo, esto no se traduce en una residencia fiscal.
En el caso de las empresas, puedes solicitar un certificado de residencia fiscal después de que la empresa haya estado constituida durante al menos un año.
Impuestos de las Empresas en Dubái
Free Zones en Emiratos Árabes Unidos
Las Free Zones de Emiratos Árabes Unidos son una herramienta clave para quienes buscan establecer una empresa en el país con total control sobre la propiedad.
Gracias a estas zonas, los inversores extranjeros pueden ser propietarios al 100% de sus empresas, algo que no es posible fuera de ellas (en algunas actividades económicas) debido a las regulaciones que limitan la propiedad extranjera a un máximo del 49%.
Emiratos cuenta con más de 40 Free Zones distribuidas por todo el país, cada una con sus propias características y ventajas. En Dubái, por ejemplo, encontramos zonas destacadas como el Dubai Multi Commodities Center, Dubai Silicon Oasis y la International Free Zone Authority (IFZA). También tenemos las Free Zones de Abu Dhabi y Sharjah, entre otras.
Cada zona tiene sus propias tarifas, plazos de registro y opciones para la obtención de visas, por lo que es fundamental asesorarse adecuadamente para elegir la que mejor se ajuste a tus necesidades.
Una ventaja significativa de las Free Zones es que, en algunos casos, las empresas registradas en ellas pueden beneficiarse de no estar sujetas al Impuesto de Sociedades.
Para calificar bajo esta condición, la empresa debe cumplir con tres requisitos principales:
Generar el 95% de su volumen de negocio a partir de actividades calificadas, como la fabricación de bienes, la tenencia de acciones y otros valores, la gestión y explotación de embarcaciones, o actividades de fondos y gestión de activos.
Excluir ciertas actividades que no califican para la exención, como transacciones con personas físicas, rentas de activos intangibles, o ingresos provenientes de bienes inmuebles.
Crear valor íntegramente dentro de la Free Zone, a través de empleados y un establecimiento permanente local.
Como ves, no muchos negocios cumplirán todos los requisitos, pero de hacerlo podrán disfrutar de una ventaja fiscal absoluta.
Holdings en Emiratos Árabes Unidos
Emiratos Árabes Unidos se presenta como una opción excepcional para establecer una estructura de holding eficiente, pudiendo lograr el 0% de impuestos con una sociedad tanto en Mainland como en las Free Zones.
En las Free Zones, las compañías dedicadas a la tenencia de activos y gestión de subsidiarias pueden beneficiarse de una exención total del Impuesto de Sociedades. Esto se debe a que la actividad de holding está incluida dentro de las actividades calificadas para esta exención.
En Mainland también es posible alcanzar una exención de impuestos sobre los ingresos de las subsidiarias mediante el régimen de exención por participación.
Este régimen se asemeja a los que se encuentran en otros países y requiere cumplir con dos condiciones principales:
Propiedad mínima: La empresa holding debe poseer al menos un 5% de la subsidiaria, o el valor de esta participación debe ser de al menos 4 millones de AED (aproximadamente un millón de euros).
Test del Impuesto sobre Sociedades: La subsidiaria debe estar sujeta a un Impuesto de Sociedades igual o superior al 9%, que es el tipo aplicado en Emiratos Árabes Unidos.
Cumpliendo estos requisitos, la empresa holding en Mainland también puede disfrutar de una completa exención de impuestos sobre los ingresos obtenidos de sus subsidiarias.
Tipos de Residencia en Dubái
Emiratos Árabes Unidos ofrece una gran variedad de opciones para establecerse legalmente en el país.
En esta sección analizamos los principales visados y permisos de residencia que los nómadas fiscales y empresarios están utilizando para hacer de Emiratos su hogar o sede de operaciones.
Investor Visa (Abrir empresa en Dubái)
Una de las vías más comunes para establecerse en Emiratos Árabes Unidos es a través de las Investor Visas, que se obtienen al registrar una empresa en el país. Estas visas están disponibles para quienes deciden formar una sociedad en Emiratos, y el número de visas que se pueden obtener depende de la Free Zone en la que se registre la empresa.
Las Free Zones ofrecen diferentes opciones en cuanto al número de visas que se pueden incluir con el establecimiento de una empresa, que puede variar desde dos hasta seis visas.
Las condiciones y precios para estas visas dependen de cada Free Zone específica, por lo que es importante considerar cuál se ajusta mejor a tus necesidades y presupuesto.
Visa de Nómada Digital en Dubái
Residencia para Retirados
Otra alternativa menos conocida es la residencia para retirados, que ofrece un permiso de residencia válido por 5 años con opción a renovación si se mantienen los requisitos. Para calificar, debes cumplir al menos una de las siguientes condiciones:
- Ser propietario de un inmueble o inmuebles con un valor total superior a 250.000 euros.
- Tener ahorros superiores a 250.000 euros.
- Disponer de ingresos mensuales superiores a 5.000 euros.
Esta opción es ideal para aquellos que desean establecerse en Emiratos Árabes Unidos tras su jubilación.
Dubái Golden Visa (Residencia por Inversión)
La Golden Visa de Emiratos Árabes Unidos, o residencia por inversión, ofrece un permiso de residencia de 10 años, renovable, si se adquiere una propiedad por un valor de al menos 500.000 euros.
Este tipo de visa es especialmente interesante por incluir no solo al titular, sino también a su cónyuge, hijos y padres, facilitando la reubicación de toda la familia.
Opinión sobre la residencia y empresas de Dubái
A pesar de los recientes ajustes en el sistema fiscal de Emiratos Árabes Unidos, sigue siendo una de las mejores opciones para los nómadas fiscales.
Es cierto que, para nómadas digitales o freelancers que aún no generan grandes ingresos, el coste de vida en Emiratos y los gastos asociados a la incorporación de empresas pueden ser elevados en comparación con otras alternativas más económicas, como Chipre, Panamá, El Salvador o Malta.
Desde una perspectiva fiscal, Emiratos sigue siendo una opción excelente. Especialmente si tu objetivo es operar una empresa mientras resides allí, beneficiándote de un salario sin impuestos y de una residencia fiscal totalmente libre de impuestos.
Las opiniones sobre vivir en Emiratos varían. Mientras que a algunos les entusiasma la idea de residir allí, otros pueden encontrar que el estilo de vida no encaja con sus preferencias personales. Sin embargo, es innegable que el país proporciona un entorno excepcional para el networking y el desarrollo empresarial.
En resumen, desde Nómadas Fiscales, consideramos Emiratos Árabes Unidos como una de nuestras principales recomendaciones y un lugar destacado para integrar en tu estrategia fiscal y de negocios.
Si quieres obtener la residencia fiscal, abrir una empresa en Dubái o deseas recibir un análisis al completo de tu situación para descubrir tus mejores opciones, solo tienes que hacernos llegar tu caso y qué necesitas mediante el formulario a continuación.
Solicita información
En Dubái no existen impuestos sobre la renta personal, ganancias de capital, dividendos, o herencias.
El IVA es del 5% a transacciones dentro del país.
Desde 2023, el Impuesto de Sociedades en Dubái es del 9% sobre ingresos superiores a 375.000 AED (aproximadamente 92.000 euros). Las empresas con facturación anual inferior a 3.000.000 AED (750.000 euros) pueden beneficiarse de un 0% de impuestos hasta 2026.
Además, las empresas en Free Zones pueden estar exentas si cumplen con ciertos requisitos de actividad.
Abrir una empresa en Emiratos Árabes Unidos tiene un coste variable que va de 4.000 a 10.000 euros. El precio depende de la Free Zone elegida, el número de visas necesarias y el tipo de negocio que se desea registrar.
Para obtener la residencia fiscal en Emiratos Árabes Unidos, debes pasar más de 183 días al año en el país. Esto asegura que puedes beneficiarte de las ventajas fiscales del país y protegerte de posibles conflictos de residencia con tu país de origen.
Para obtener la residencia en Dubái, puedes optar por:
- Investor Visa: Al registrar una empresa en Emiratos Árabes Unidos.
- Visa de Nómada Digital (Virtual Work Residency Visa): Para trabajadores remotos con ingresos estables de al menos 5.000 dólares mensuales.
- Residencia para Retirados: Si tienes propiedades, ahorros o ingresos que cumplan ciertos requisitos.
- Golden Visa: Al comprar una propiedad por al menos 500.000 euros.
La Visa de Nómada Digital, oficialmente conocida como Virtual Work Residency Visa, permite a los trabajadores remotos residir en Dubái por un año, con posibilidad de renovación anual.
Para calificar, debes demostrar ingresos estables de al menos 5.000 dólares mensuales. Es una opción ideal para nómadas digitales que cumplen con este requisito.
La Golden Visa de Emiratos Árabes Unidos es una visa de residencia por inversión válida por 10 años, renovable.
Se obtiene al adquirir una propiedad por un valor mínimo de 500.000 euros. Esta visa permite incluir al cónyuge, hijos y padres del titular, facilitando la reubicación de toda la familia.