Sin embargo, hoy nos centraremos en otro aspecto igualmente interesante: el atractivo sistema fiscal de Bulgaria, que ofrece condiciones muy ventajosas tanto para personas físicas como para empresas.
Este sistema ha conseguido atraer a numerosos nómadas fiscales, muchos de los cuales se han establecido en la ciudad de Bansko, conocida por sus asequibles alquileres y sus impresionantes pistas de esquí.
A continuación, exploraremos los aspectos más destacados de este emblemático país, comenzando con la residencia fiscal.
Residencia Fiscal en Bulgaria
Para que una persona física sea considerada residente fiscal en Bulgaria, debe cumplir con alguno de los siguientes requisitos:
- Residir en Bulgaria durante más de 183 días en un periodo de 12 meses.
- Tener una dirección permanente en Bulgaria, siempre y cuando su centro de intereses vitales también se encuentre en el país.
- Contar con su centro de intereses vitales en Bulgaria.
Cada vez más nómadas fiscales buscan países con bajos impuestos que, además, ofrezcan flexibilidad para no exigir una residencia prolongada durante el año. Este equilibrio ha impulsado la popularidad de destinos como Paraguay o Chipre.
En este contexto, Bulgaria se presenta como una opción interesante, ya que puede emitir un certificado de residencia fiscal sin necesidad de residir más de 183 días en el país.
Sin embargo, en la práctica, el proceso no es tan sencillo como lo plantean algunos interesados en promover esta residencia. Durante el primer año, es altamente recomendable permanecer más de 183 días en Bulgaria, ya que deberás demostrar que tu «centro de intereses vitales» está allí. Esto se evalúa a través de un cuestionario que considera factores como tus amistades, inversiones, fuentes de ingresos y vivienda, algo difícil de acreditar sin haber desarrollado vínculos sólidos en el país.
En los años siguientes, una vez bien asentado y con una planificación adecuada, será mucho más sencillo mantener la residencia fiscal sin la necesidad de pasar más de medio año en Bulgaria.
Impuesto sobre la Renta en Bulgaria: 7,5% y 10%
Una de las ventajas más destacadas de Bulgaria es su bajo tipo impositivo fijo sobre la renta de las personas físicas, que se sitúa en un 10% para todos los niveles de ingresos. Esto convierte al país en un destino especialmente atractivo para nómadas digitales y autónomos.
En particular, la razón tras la fama de Bulgaria entre los nómadas digitales es la posibilidad de alcanzar un tipo efectivo del 7,5% en el Impuesto sobre la Renta si operas como autónomo. Esto es posible ya que se permite una deducción fija del 25% como gastos operacionales sin necesidad de justificación.
Un aspecto a tener en cuenta es que, como freelance en Bulgaria, deberás contribuir a la Seguridad Social con un 27,8% de tus ingresos. No obstante, este porcentaje se aplicará a una base máxima de 1.900€ mensuales, por lo que el seguro social no superará los 530€ mensuales.
Otro aspecto relevante es la fiscalidad sobre las ganancias de capital. Estas están sujetas a un tipo estándar del 10%; sin embargo, las ganancias generadas por la venta de acciones cotizadas en la bolsa de valores de Bulgaria y de la UE/EEE están completamente exentas de impuestos.
En cuanto a los dividendos, estos se gravan a una tasa reducida del 5%, y los intereses provenientes de depósitos bancarios dentro de la UE/EEE no están sujetos a tributación.
Además, en Bulgaria solo se aplica el exit tax o impuesto de salida a nivel corporativo.
Finalmente, una característica curiosa del sistema fiscal búlgaro, en comparación con países como España, es que la declaración de la renta es siempre individual, ya que no existe la opción de tributación conjunta.
Empresas en Bulgaria: 10% Impuestos
Bulgaria ofrece uno de los tipos impositivos más bajos sobre el impuesto de sociedades en toda la Unión Europea, con una tasa fija del 10%. Esto la convierte en un destino especialmente atractivo tanto para pequeñas y medianas empresas (PYMES) como para multinacionales.
Las sociedades en Bulgaria presentan varias ventajas. Por ejemplo, la responsabilidad está limitada al capital aportado, y aunque existe un registro público obligatorio para los administradores y accionistas, no se exige un capital mínimo desembolsado para su constitución.
Ventajas y Desventajas de la Residencia Fiscal en Bulgaria
Ventajas de la Residencia en Bulgaria
- Atractivo sistema fiscal: Como ya hemos mencionado anteriormente, el impuesto sobre la renta de las personas físicas y empresas fijo del 10% y el impuesto a los autónomos que puede llegar hasta el 7,5% efectivo supone uno de los aspectos más atractivos del país.
- Coste de vida y contratación asequible: Vivir en Bulgaria es significativamente más económico que en la mayoría de países europeos. Asimismo, para quienes buscan incorporar capital humano a su negocio en Bulgaria, el costo de la mano de obra resulta altamente accesible.
- Pertenencia a la UE: Bulgaria es miembro de la UE, lo que convierte al país en un destino muy atractivo para personas con pasaporte europeo, además de ser una gran oportunidad para hacer negocios en Europa.
- Alto nivel de seguridad: Bulgaria se destaca por su baja tasa de criminalidad, lo que la convierte en un lugar seguro para vivir.
- Comunidad expat: Bulgaria está ganando, poco a poco, reputación como un entorno favorable para emprender y desarrollar negocios en áreas emblemáticas como Bansko.
Desventajas de la Residencia en Bulgaria
- Falta de infraestructura e innovación: Aunque ha mejorado en los últimos años, algunas zonas aún presentan deficiencias en carreteras, servicios médicos y transporte público.
- Barrera lingüística: El búlgaro puede ser difícil de aprender para quienes no tienen experiencia previa con idiomas eslavos, y el inglés no está tan extendido fuera de las grandes ciudades.
- Servicios limitados: En zonas rurales o más alejadas, el acceso a servicios como atención médica de alta calidad o educación internacional puede ser limitado.
- Clima frío en invierno: El clima frío, especialmente en el norte y en las zonas montañosas puede descender por debajo de los -5ºC. Esto puede ser un inconveniente para personas que no toleren el frío. No obstante, también puede ser una ventaja para aquellos que sean amantes del esquí, debido que el país cuenta con numerosas pistas de esquí.
Opinión sobre Bulgaria
Bulgaria, desde el punto de vista fiscal, debería ser un modelo a seguir para otros países de la Unión Europea. No solo destaca por sus bajos impuestos, sino también por la claridad y homogeneidad de su sistema tributario. Estas ventajas, junto con su bajo coste de vida, la posicionan como una de las mejores opciones de residencia fiscal para nómadas digitales que busquen optimizar sus recursos, capitalizarse y disfrutar de mayor flexibilidad en su residencia a futuro.
Sin embargo, Bulgaria podría no ser la elección ideal para propietarios de negocios interesados en una expansión internacional que requiera infraestructuras avanzadas, un entorno empresarial más desarrollado o un ecosistema de talento y networking robusto. Aún en una fase de crecimiento, el país no cuenta con el nivel de atracción de capitales e inversiones que ofrecen destinos como los Emiratos Árabes Unidos, Singapur o Hong Kong.
¿Estás interesado en obtener la residencia, ser freelance o abrir una empresa en Bulgaria?
¿O prefieres un análisis al completo de tu situación para descubrir tu mejor opción?
En ambos casos, ¡podemos ayudarte!
Solo tienes que solicitar tu PRIMERA CONSULTA GRATUITA PINCHANDO AQUÍ, contactarnos directamente por WhatsApp o enviarnos un mensaje a través del formulario a continuación.
Solicita más información
Puedes obtener la residencia fiscal en Bulgaria si resides más de 183 días al año o si tienes una dirección permanente en el país y tu centro de intereses vitales se encuentra allí.
Sí, debido a su bajo tipo impositivo (10% sobre la renta), el coste de vida asequible y la flexibilidad para obtener la residencia fiscal, Bulgaria es una excelente opción para nómadas digitales.
Las empresas en Bulgaria están sujetas a un impuesto de sociedades fijo del 10%, uno de los más bajos de la UE. Además, los dividendos distribuidos dentro de la UE están exentos de impuestos.