Si has visitado nuestro Blog o Redes Sociales, sabrás más que de sobra por qué Chipre es nuestra residencia fiscal.
Tenemos numerosos artículos sobre las ventajas de su residencia fiscal, los impuestos y costes de una empresa en Chipre o su régimen non-dom.
Pero no hemos dado respuesta a una pregunta muy frecuente entre aquellos Nómadas Fiscales interesados en este país…
¿Me interesa más registrarme como autónomo o abrirme una empresa?
Esta duda es especialmente relevante para aquellos perfiles de «nómada digital» o «freelancer» que no tienen una grandísima facturación anual o una gran estructura de negocio para el que necesite emplear una sociedad.
Entonces… ¿Qué es mejor? ¡Vamos a verlo!
Impuestos como autónomo en Chipre
Es importante conocer qué impuestos paga un autónomo o self-employed en Chipre para poder comparar esta opción con la de abrirse una empresa.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Lo primero a considerar es que, como autónomo, todos tus beneficios se tributarán bajo el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de Chipre.
Y comenzamos mal, puesto que este impuesto es el PEOR que tiene el país (aunque por supuesto sea mucho mejor que el de infiernos fiscales como España o Alemania)
En concreto, el IRPF de Chipre es un impuesto progresivo sobre el que tributarías con esta escala en función a tu total de ingresos:
Lo bueno es que, si nos fijamos, hasta 19500€ el IPRF es de un 0%
Esto nos da un margen muy interesante y nos da unas primeras pistas sobre a quién le interesará facturar como autónomo o bajo empresa.
Cotizaciones Sociales del autónomo en Chipre
Por otro lado, los autónomos registrados en Chipre deben acogerse obligatoriamente al régimen de Seguridad Social y el GESY (Sistema de Salud Pública)
Actualmente, el pago a la Seguridad Social se debe realizar cada 3 meses y se compone de un total del 20,4% de los ingresos estimados del autónomo (16,4% de S.Social y 4% de GESY)
En principio, la Seguridad Social determinará cuánto debe abonar el autónomo de manera trimestral en base a estimaciones por su actividad profesional.
Pero es posible realizar un sencillo trámite que permita pagar ese porcentaje en base a los ingresos reales del autónomo.
La «cuota» mínima ronda los 190€ mensuales
IVA para los autónomos
El IVA de Chipre es un 19%, pero en este caso no hay diferencias significativas entre autónomos o empresas. Las reglas son:
- Es obligatorio registrarse a efectos del IVA si la facturación supera los 15600€ anuales
- Puedes registrarte simultáneamente como operador de IVA Intracomunitario (UE) y emitir facturas sin el IVA B2B en Europa.
- La declaración del IVA se exige de manera trimestral
Ventajas de autónomo o empresa en Chipre
Ahora que conoces la fiscalidad más relevante para los autónomos de la isla, es hora de comparar las ventajas clave de ambas.
La ventaja más importante del registro como autónomo o self employed reside en los bajos costes iniciales:
- Es posible que solo necesites ayuda con tus registros de inmigración, seguridad social y régimen non-dom.
- No necesitas registrar la apertura de una empresa.
- No requieres pasar auditorías anuales (siempre que te mantengas por debajo de 70.000€ anuales)
- No tendrás algunos costes de mantenimiento como el impuesto municipal a las empresas.
La ventaja más importante del registro como empresa es la baja fiscalidad al escalar:
- Aunque tiene algunos costes iniciales (si lo haces con nosotros logras el mejor precio en Chipre) la fiscalidad es mucho menor.
- No tributas bajo IRPF. Es un Impuesto de Sociedades del 12,5%
- No tienes que abonar un 19,6% de Seguridad Social sobre todos los ingresos.
- Estos beneficios fiscales superan con creces los gastos de mantenimiento cuando la facturación empieza a crecer.
- Los dividendos cobrados de tu propia empresa se benefician de la exención fiscal del Non-Dom.
- Puedes cobrar un pequeño salario y beneficiarte de la Seguridad Social de Chipre sin tener que pagar IRPF.
- Fácil creación de estructuras fiscales ventajosas con otras empresas offshore al no aplicarse ninguna retención fiscal en las empresas chipriotas (withholding tax).
¿Registrarse como autónomo o abrir empresa en Chipre?
No son pocos los Nómadas Digitales que llegaron a la isla y se registraron como autónomos con unos ingresos aproximados de 1500€ mensuales.
En ese rango, las cotizaciones sociales pueden mantenerse bajitas y el IRPF no aplicará todavía.
Pero al estar en Chipre, han podido escalar sus negocios y han abierto una empresa para beneficiarse de la menor fiscalidad.
En conclusión y teniendo en cuenta todos los factores expuestos previamente, en Chipre comienza a ser realmente interesante operar a través de una empresa desde unos 30.000€ anuales de beneficio.
Obviamente, puede haber ciertos matices y otros motivos (como el registro de marca, el anonimato, la reputación o facilidad de obtener financiación con una empresa) por los que se decida una u otra opción por debajo/encima de esa cifra.
Pero desde el punto de vista fiscal y de costes, al escalar nuestras ganancias a unos 2500€ mensuales o más, cada vez resulta más y más ventajoso operar con una empresa y recibir dividendos.
¿Estás interesado en obtener la residencia fiscal o abrir una empresa en Chipre?
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En ambos casos, ¡podemos ayudarte!
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Un autónomo en Chipre paga el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), con una escala progresiva.
Además, debe cumplir con cotizaciones sociales del 20,4% (16,4% Seguridad Social y 4% GESY).
El IVA es del 19%, requiere registro solo si la facturación supera los 15600€ anuales y se aplica trimestralmente.
Una empresa en Chipre está sujeta al Impuesto de Sociedades, que es del 12,5%. Además, con ella puedes beneficiarte de la exención fiscal del Non-Dom para los dividendos distribuidos.
No hay retención fiscal en las empresas chipriotas, facilitando la creación de estructuras fiscales ventajosas con otras empresas offshore.
La principal ventaja de ser autónomo en Chipre radica en los bajos costos iniciales.
No se requiere la apertura formal de una empresa ni auditorías anuales (si los ingresos son inferiores a 70,000€).
Los costos de mantenimiento respecto a una empresa en Chipre también son menores.
Es una opción atractiva para aquellos con ingresos iniciales modestos.
Abrir una empresa en Chipre ofrece ventajas fiscales significativas al escalar los ingresos. La baja fiscalidad, con un Impuesto de Sociedades del 12,5%, supera los costos iniciales.
No se aplica el 19,6% de Seguridad Social sobre todos los ingresos, y los dividendos pueden beneficiarse de la exención fiscal del Non-Dom.
Facilita la creación de estructuras fiscales ventajosas y es especialmente beneficioso al alcanzar ingresos anuales de 30,000€ o superiores.
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